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增值稅是否要計(jì)提呢
發(fā)布日期：2023-09-07 15:59:21 點(diǎn)擊數(shù)：9
不用計(jì)提，因?yàn)榘l(fā)生銷售收入的時(shí)候，我們就是分開(kāi)做分錄的。
以一般納稅人17%稅率計(jì)算，舉例：主營(yíng)銷售收入11700元，因?yàn)樵鲋刀愂莾r(jià)內(nèi)稅，所以，我們用收入除以（100%+17%）才是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分錄：
借：銀行存款11700 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1700進(jìn)材料的時(shí)候也是這樣的
進(jìn)了11700元的材料借：原材料10000 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1700 貸：銀行存款 11700月末就用銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額
如果上月末有未抵扣的進(jìn)項(xiàng)，也要加上，算出來(lái)就是我們這個(gè)月應(yīng)該交的稅。
以一般納稅人17%稅率計(jì)算，舉例：主營(yíng)銷售收入11700元，因?yàn)樵鲋刀愂莾r(jià)內(nèi)稅，所以，我們用收入除以（100%+17%）才是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分錄：
借：銀行存款11700 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1700進(jìn)材料的時(shí)候也是這樣的
進(jìn)了11700元的材料借：原材料10000 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1700 貸：銀行存款 11700月末就用銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額
如果上月末有未抵扣的進(jìn)項(xiàng)，也要加上，算出來(lái)就是我們這個(gè)月應(yīng)該交的稅。
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