財稅顧問 >>
旅行社小規模納稅人采用差額征收，收入跟成本差額會計分錄怎？使增值稅申報表收入與財務報>>差額征收可以選擇總額法或者凈額法來會計處理，總額法，借，銀行存款貸，主營業務收入應交稅費借，主營業務成本應交稅費～應交增值稅（銷項稅額抵減）貸，應付賬款凈額法借，銀行存款貸，主營業務
旅行社小規模納稅人稅率為3%，收到一般納稅人發票稅率為6%，成本入賬>>按說小規模納稅人是不可以收增值稅專用發票的，你可以讓對方給你開增值稅普通發票。
旅行社小規模，6月開票35000元，那我該如何做賬？管理員說不是差額征稅，按3%按季申報>>6月開票35000元：借：銀行存款35000貸：主營業務收入33980
增值稅用預提嗎?都什么稅需要預提？>>增值稅是對增值部分征稅，具體處理有以下幾種情況：銷售時要根據銷售銷售收入確認銷項稅，采購時根據抵扣憑證確認進項稅，如果銷項稅大于進項稅，差額部分繳增值稅，否則不需繳納。
總
一般納稅人繳納增值稅不用計提只需根據當月實際的銷項稅和進項稅及其他調整計算當月的應繳稅金即可，若應繳稅金為負，則留到下月抵扣。
預交稅金用計提稅金嗎？>>不是當月報稅是填入已交稅金，交差額借：應交稅金--已交稅金（增）應交稅金-增值稅（小規模納稅人預交）貸：銀存
交增值稅須計提銷項稅額嗎>>根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》的相關規定，對增值稅一般納稅人而言，增值稅核算的確需要計提銷項稅額和進項稅額等，而對于小規模納稅人而言，則無需計提銷項稅額，只需要在應
增值稅是否要計提呢>>不用計提，因為發生銷售收入的時候，我們就是分開做分錄的。
以一般納稅人17%稅率計算，舉例：主營銷售收入11700元，因為增值稅是價內稅，所以，我們用收入除以（100%+17%）才是主營業務收入
企業在沒有收入時還是要預繳增值稅，是各地國稅沒有完成任務，所采取的地方政策。預繳增值稅可以作為有稅金時的抵交數。
請教預交增值稅的申報表填法>>直接填在主表第28行“分次預繳稅額”即可，不用合算成銷售額
天津谷騏科技有限公司 Copyright ? 2010-2022 津ICP備18001702號-5 電話：133-233-69667