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外貿(mào)公司上年度的出口業(yè)務(wù)在今年轉(zhuǎn)為內(nèi)銷，并且在上年度預(yù)估成本，請問今年如何做賬務(wù)處理？謝謝！
發(fā)布日期：2023-11-14 10:34:12 點(diǎn)擊數(shù)：0
跨年暫估庫存商品，在年初時應(yīng)用紅字沖回，再按正常會計(jì)處理
跨年的應(yīng)沖未沖的,涉及到主營業(yè)務(wù)成本,影響到利潤,需做年度損益調(diào)整,所得稅調(diào)整額
借：庫存商品-暫估商品-
貸：應(yīng)付貨款-X公司-
借：未分配利潤（調(diào)整年初數(shù)）
貸：庫存商品--暫估商品
借：庫存商品--商品名稱
貸：應(yīng)付貨款--A公司
銷售結(jié)轉(zhuǎn)時：
借：商品銷售成本--商品名稱
貸：庫存商品--商品名稱
跨年的應(yīng)沖未沖的,涉及到主營業(yè)務(wù)成本,影響到利潤,需做年度損益調(diào)整,所得稅調(diào)整額
借：庫存商品-暫估商品-
貸：應(yīng)付貨款-X公司-
借：未分配利潤（調(diào)整年初數(shù)）
貸：庫存商品--暫估商品
借：庫存商品--商品名稱
貸：應(yīng)付貨款--A公司
銷售結(jié)轉(zhuǎn)時：
借：商品銷售成本--商品名稱
貸：庫存商品--商品名稱
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