財稅資訊 >>

季度所得稅申報表中利潤總額和彌補以前年度虧損應該怎么填?

發布日期：2023-10-30 10:56:29 點擊數：41

根據《關于填報企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表有關問題的通知》（國稅函[2008]635號，實際利潤額=本年度利潤總額－以前未彌補虧損－不征稅收入－免稅收入。
“利潤總額”本期金額填9萬元，第一季度為31萬元上期已申報，故累計金額不需填列，表格自動填列為40萬元。以前年度無虧損則本期按9萬元申報計算所得稅；
上一年度虧損50萬元的，在第一季度報告時應彌補上一年度虧損50萬元，并填寫50萬元一欄彌補上一年度虧損。第一季度申報-19萬元不繳納季度所得稅，第二季度繼續補償。本期實際利潤為-10萬元，不繳納所得稅。
上一年度虧損20萬元的，第一季度彌補上一年度虧損20萬元，并填寫上一年度虧損欄20萬元。第一季度所得稅由11萬元組成。當期實際利潤為9萬元，所得稅按9萬元計算繳納。

您目前查看的是季度所得稅申報表中利潤總額和彌補以前年度虧損應該怎么填?頁面，如果您有需要辦理營業執照、代理記賬、財稅服務等業務，請撥打咨詢熱線：133-233-69667

財稅知識